為充分發(fā)揮內部審計監督作用，有效防控管理風(fēng)險，按照集團批復的《2023年度內部審計工作計劃》的部署安排，文旅集團法務(wù)審計風(fēng)控部開(kāi)展對各子公司的內部審計工作。

      一是提前介入，提高重視。結合各子公司的運營(yíng)情況，采取審核、觀(guān)察、監盤(pán)、訪(fǎng)談、調查、函證、計算和分析程序等方法實(shí)施審計。通過(guò)開(kāi)展內部審計工作，對各子公司各項業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監督，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，查漏補缺，減少被審計單位成本費用支出、增加集團利潤，逐步規范和提高經(jīng)營(yíng)管理，減少涉訴風(fēng)險，通過(guò)內部審計監督，從制度層面揭露問(wèn)題，分析原因，提出審計建議，強化內審防護作用。

      二是審計從嚴，科學(xué)研判。在審計過(guò)程中，對細小問(wèn)題實(shí)行邊審邊改，針對各子公司的各項支出，檢驗其合法性、可行性。對部門(mén)預算執行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)分析執行與預算的差異。從細節上全面降低整體風(fēng)險，實(shí)現各子公司的良性發(fā)展。

      三是事后整治，嚴抓整改。針對審計中出現的問(wèn)題，嚴格按照“落實(shí)責任、整改到位、后續核對、跟蹤審計”的四位一體的內審整改監督機制落實(shí)整改，發(fā)現整改不力現象及時(shí)追究相關(guān)責任人責任。通過(guò)查找項目建設中存在的問(wèn)題，進(jìn)一步統一思想，凝聚共識，增強信心，鼓足士氣，推動(dòng)重點(diǎn)項目建設再上新臺階。